РАСПОРЯЖЕНИЕ
администрации города Иванова
от___09.06.2009_		№___224р__
г.Иваново, Ивановская область

Об утверждении порядка покрытия временных кассовых разрывов
бюджета города

В целях обеспечения своевременности осуществления расходов бюджета города Иванова, недопущения возникновения просроченной кредиторской задолженности, реализации Программы реформирования муниципальных финансов города Иванова, утвержденной решением Ивановской городской Думы от 18.11.2008 № 942:

1. Утвердить Порядок покрытия временных кассовых разрывов бюджета города (прилагается).
2. Настоящее распоряжение вступает в силу со дня его издания.
3. Опубликовать настоящее распоряжение в сборнике «Правовой вестник города Иванова».

Глава города А.Г. Фомин

Приложение
к распоряжению
администрации города
от 09.06.2009 № 224р

ПОРЯДОК
ПОКРЫТИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА

1. Покрытие временных кассовых разрывов бюджета города Иванова осуществляется на основе принципа обеспечения своевременности осуществления всех кассовых выплат из бюджета города и экономичности применяемых для этого методов.
2. Покрытие временных кассовых разрывов предусматривает осуществление следующих основных этапов:
1) формирование кассового плана исполнения бюджета города (далее – кассовый план) с учётом возможного привлечения кредитов из областного бюджета, кредитных организаций со сроком погашения, не выходящим за пределы финансового года, предусмотренных в бюджете города;
2) заключение с кредитными организациями договоров (соглашений) о возможном привлечении в течение финансового года кредитов со сроком погашения, не выходящим за пределы финансового года (далее – предоставление банковских кредитов);
3) заключение договоров (соглашений) о привлечении бюджетных кредитов из областного бюджета;
4) изыскание дополнительных и (или) более эффективных замещающих средств обеспечения сбалансированности кассового плана по отношению к привлечению кредитов в рамках договоров (соглашений) о предоставлении банковских кредитов и бюджетных кредитов;
5) осуществление регулярной оценки потребности в принудительном переносе отдельных кассовых выплат на более поздние периоды;
6) осуществление регулярной оценки текущей потребности в привлечении кредитных ресурсов в рамках договоров (соглашений) о предоставлении банковских кредитов и бюджетных кредитов.
3. При составлении бюджета города для целей покрытия временных кассовых разры¬вов могут предусматриваться:
- привлечение остатков средств на счёте бюджета города по состоянию на начало финансового года;
- привлечение кредитов в кредитных организациях;
- привлечение бюджетных кредитов из областного бюджета.
Объём привлечения в очередном финансовом году кассовых остатков на счёте бюджета города по состоянию на начало финансового года утверждается решением Ивановской городской Думы о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период.
Объём привлечения банковских кредитов и бюджетных кредитов утверждается решением Ивановской городской Думы о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период в составе программы муниципальных заимствований города Иванова на очередной финансовый год и плановый период.
4. Заключение договоров (соглашений) о предоставлении бюджету города Иванова банковских кредитов и бюджетных кредитов не осуществляется в случае если объём кредитов со сроком погашения, не выходящим за пределы финансового года, может быть привлечен в рамках заключенных в предшествующие годы договоров (соглашений) о пре-доставлении банковских кредитов и бюджетных кредитов.
5. При наличии временных кассовых разрывов, а также в случае если кассовым планом предусмотрено при¬влечение кредитов со сроком погашения, не выходящим за пределы финансового года, в ходе исполнения бюджета города изыскиваются дополнительные и (или) более эффектив¬ные замещающие средства обеспечения сбалансированности кассового плана.
К средствам обеспечения сбалансированности кассового плана, дополняющим (замещающим) привлечение кредитных ресурсов в рамках договоров (соглашений) о предоставлении банковских кредитов и бюджетных кредитов, относятся:
- обеспечение опережающего поступления в бюджет города отдельных доходов (в том числе дотаций) и источников финансирования дефицита бюджета города;
- добровольный перенос главными распорядителями средств бюджета города отдельных кассовых выплат на более поздние периоды.
Добровольный перенос главными распорядителями бюджетных средств отдельных кассовых выплат на более поздние периоды может быть инициирован финансово-казначейским управлением не ранее чем за два месяца и не позднее первого числа месяца, в котором планируется возникновение временного кассового разрыва или привлечение кредитных ресурсов в рамках договора (соглашения) о предоставлении кредита.
6. Регулярная оценка потребности в принудительном переносе отдельных кассовых выплат из бюджета города на более поздние периоды осуществляется ежемесячно в первый рабочий день месяца с учётом результатов исполнения бюджета города в прошедшем периоде.
Перенос отдельных кассовых выплат из бюджета города на более поздние периоды осуществляется в порядке внесения изменений в кассовый план в том случае, если в текущем месяце планируется возникновение кассового разрыва, который не может быть покрыт за счёт средств, указанных в пункте 5 настоящего Порядка.
Размер кассовых выплат из бюджета города, переносимых на более поздние пе¬риоды, должен быть необходим и достаточен для обеспечения сбалансированности кассового плана.
7. Регулярная оценка текущей потребности в привлечении кредитных ресурсов в рамках заключенных договоров (соглашений) о предоставлении кредитов осуществляется ежемесячно в первый рабочий день месяца с учётом результатов исполнения бюджета города в прошедшем периоде.
Привлечение кредитов в рамках договоров (соглашений) о предоставлении банковских кредитов и бюджетных кредитов осуществляется в текущем месяце при условии, если без их привлечения в текущем месяце планируется возникновение временного кассового разрыва.
Привлечение кредитных ресурсов в рамках договоров (соглашений) о предоставлении банковских кредитов и бюджетных кредитов осуществляется в размере, необходимом и достаточном для обеспечения сбалансированности кассового плана в текущем месяце.